Principe : le Revenu Fiscal de Référence N-2
L'éligibilité au PTZ est déterminée par votre Revenu Fiscal de Référence (RFR) de l'avant-dernière année. Pour une demande de PTZ en 2026, ce sont donc les revenus de 2024 qui sont pris en compte.
Le RFR figure sur votre avis d'imposition et prend en compte :
- Les revenus nets imposables
- Certains revenus exonérés (heures supplémentaires, etc.)
- Les abattements fiscaux
Pour les couples, on additionne les RFR des deux personnes. Les revenus des personnes à charge ne sont pas comptés.
Revalorisation 2026 : +8% à +13%
Les plafonds 2026 ont été significativement revalorisés pour tenir compte de l'inflation :
- Zones A bis et A : revalorisation d'environ +8%
- Zone B1 : revalorisation d'environ +10%
- Zones B2 et C : revalorisation d'environ +12 à 13%
Cette revalorisation différenciée vise à mieux adapter les plafonds aux réalités économiques locales.
Tableaux des plafonds par zone et composition du foyer
Zone A bis et Zone A
| Nb personnes | Tranche 1 | Tranche 2 | Tranche 3 | Tranche 4 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 25 000 € | 31 000 € | 37 000 € | 49 000 € |
| 2 | 37 500 € | 43 750 € | 52 500 € | 73 500 € |
| 3 | 45 000 € | 52 500 € | 63 000 € | 88 200 € |
| 4 | 52 500 € | 61 250 € | 73 500 € | 102 900 € |
| 5 | 60 000 € | 70 000 € | 84 000 € | 117 600 € |
| 6 | 67 500 € | 78 750 € | 94 500 € | 132 300 € |
| 7 | 75 000 € | 87 500 € | 105 000 € | 147 000 € |
| 8+ | 82 500 € | 96 250 € | 115 500 € | 161 700 € |
Zone B1
| Nb personnes | Tranche 1 | Tranche 2 | Tranche 3 | Tranche 4 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 21 500 € | 26 000 € | 30 000 € | 40 000 € |
| 2 | 30 100 € | 36 400 € | 42 000 € | 56 000 € |
| 3 | 36 340 € | 43 940 € | 50 700 € | 67 600 € |
| 4 | 43 010 € | 52 000 € | 60 000 € | 80 000 € |
| 5 | 51 180 € | 61 880 € | 71 400 € | 95 200 € |
| 6 | 57 660 € | 69 720 € | 80 460 € | 107 280 € |
| 7 | 64 140 € | 77 560 € | 89 520 € | 119 360 € |
| 8+ | 70 620 € | 85 400 € | 98 580 € | 131 440 € |
Zone B2
| Nb personnes | Tranche 1 | Tranche 2 | Tranche 3 | Tranche 4 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 18 500 € | 23 000 € | 27 000 € | 36 000 € |
| 2 | 25 900 € | 32 200 € | 37 800 € | 50 400 € |
| 3 | 31 080 € | 38 640 € | 45 360 € | 60 480 € |
| 4 | 36 830 € | 45 770 € | 53 730 € | 71 640 € |
| 5 | 43 840 € | 54 490 € | 63 960 € | 85 280 € |
| 6 | 49 390 € | 61 390 € | 72 060 € | 96 080 € |
| 7 | 54 940 € | 68 290 € | 80 160 € | 106 880 € |
| 8+ | 60 490 € | 75 190 € | 88 260 € | 117 680 € |
Zone C
| Nb personnes | Tranche 1 | Tranche 2 | Tranche 3 | Tranche 4 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 16 500 € | 20 000 € | 24 000 € | 32 000 € |
| 2 | 23 100 € | 28 000 € | 33 600 € | 44 800 € |
| 3 | 27 720 € | 33 600 € | 40 320 € | 53 760 € |
| 4 | 32 835 € | 39 800 € | 47 760 € | 63 680 € |
| 5 | 39 105 € | 47 400 € | 56 880 € | 75 840 € |
| 6 | 44 055 € | 53 400 € | 64 080 € | 85 440 € |
| 7 | 49 005 € | 59 400 € | 71 280 € | 95 040 € |
| 8+ | 53 955 € | 65 400 € | 78 480 € | 104 640 € |
Exemple concret : couple avec 2 enfants en zone B1
Prenons l'exemple d'un couple avec 2 enfants souhaitant acheter en zone B1 :
- Composition du foyer : 4 personnes
- RFR 2024 du couple : 55 000 €
- Zone : B1
En se référant au tableau zone B1 pour 4 personnes :
- Tranche 1 : ≤ 43 010 € → Non
- Tranche 2 : ≤ 52 000 € → Non
- Tranche 3 : ≤ 60 000 € → Oui
Ce ménage se situe en tranche 3 et peut bénéficier d'un PTZ avec une quotité de 40% pour un logement neuf collectif.
La règle anti-aubaine
Pour éviter les abus, une règle dite "anti-aubaine" s'applique : le revenu pris en compte est le maximum entre :
- Le RFR de N-2
- Le coût total de l'opération divisé par 9
Exemple :
- RFR 2024 : 30 000 €
- Coût de l'opération : 350 000 €
- Opération / 9 = 38 889 €
- Revenu retenu : 38 889 € (le maximum)
Cette règle limite le PTZ pour les achats de biens onéreux par des ménages aux revenus plus modestes.
Les 4 tranches et leurs quotités
Les tranches déterminent la quotité (part du coût financée par le PTZ) :
| Tranche | Neuf collectif | Neuf individuel | Ancien avec travaux |
|---|---|---|---|
| Tranche 1 | 50% | 30% | 50% |
| Tranche 2 | 40% | 20% | 40% |
| Tranche 3 | 40% | 20% | 40% |
| Tranche 4 | 20% | 10% | 20% |
Cas particuliers d'exemption
Certaines situations permettent une éligibilité facilitée :
- Titulaire d'une carte d'invalidité : Le plafond de ressources est majoré
- Bénéficiaire de l'AAH : Conditions assouplies
- Victime d'une catastrophe naturelle : Possibilité de dérogation si le logement précédent a été détruit
- Logement devenu inhabitable : Suite à une catastrophe technologique ou naturelle
Comment calculer son éligibilité
Pour vérifier votre éligibilité au PTZ :
- Récupérez votre avis d'imposition 2025 (sur les revenus 2024)
- Identifiez votre RFR (ligne "Revenu fiscal de référence")
- Comptez les personnes du foyer (vous + conjoint + enfants à charge)
- Déterminez la zone de votre futur achat
- Comparez avec les tableaux ci-dessus
Conseil : anticiper avec les revenus actuels
Si vous êtes proche des plafonds, sachez que :
- Une demande en janvier 2026 prend en compte les revenus 2024
- Une demande en janvier 2027 prendra en compte les revenus 2025
Si vos revenus ont augmenté récemment, il peut être judicieux d'anticiper votre achat. À l'inverse, si vos revenus ont baissé, attendre peut vous permettre d'accéder à une tranche plus avantageuse.
Utilisez le simulateur officiel sur service-public.fr pour une estimation personnalisée de votre éligibilité et du montant de PTZ auquel vous pouvez prétendre.
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